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　　本报记者 毛艺融

　　12月20日，深交所发布《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第1号——苦求文献过甚编制要求》（以下简称《苦求文献过甚编制要求指引》）等六项钞票支握证券审核业务指引，推动构建愈加“简明了了、易懂好用、全面完备”的章程体系。

　　这是深交所贯彻落实党的二十届三中全会关联“防风险、强监管，促进成本市集健康踏实发展”部署要求，模范钞票证券化业务发展，进步债券市集服求实体经济智商的一项进攻举措。

　　连年来，在中国证监会指导下，深交所稳步推动钞票证券化业务发展，助力周转存量钞票，拓宽企业融资渠谈，有用进步径直融资比重。阁下2024年11月底，深交所累计刊行钞票支握证券2.68万亿元，基础钞票涵盖应收账款、小额贷款债权、融资租出债权、基础模式收费、不动产典质贷款债权等多种类型，陆续推出寰球首单不动产握有型钞票支握证券、首单住房租出钞票支握证券、首单供应链冒昧账款钞票支握证券、首单常识产权钞票支握证券等革命技俩。

　　为进一步夯实轨制基础，深交所坚握问题导向，聚合业务试验申饬和最新监管要求，全面梳理、优化整合现行章程，将重叠、散布的章程给予统一整合，制定苦求文献过甚编制要求、审核重心眷注事项等2项业务指引，纠正审核门径、分类审核、特定品种和保障钞票处置公司开展钞票证券化业务关联要求等4项业务指引。

　　发布六项审核业务指引

　　强化刊行准入监管

　　压实中介机构职守，进步信息知道质地。《苦求文献过甚编制要求指引》以信息知道为中枢，压实中介机构核查和知道义务，进步信息知道的模范性、针对性和可读性，促进保护投资者权力。

　　一是明确苦求文献清单，优化财务报表有用期章程；

　　二是细化霸术说明书编制要求，全面模范法律宗旨书、信用评级证明、现款流辩论证明与钞票评估证明的通用性编制要求；

　　三是聚焦钞票特征，明确债权类、异日磋磨收入类和不动产典质贷款3大类基础钞票的突出编制本色。

　　明确审核眷注事项，强化刊行准入监管。《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第2号——审核重心眷注事项》坚握“信得过出售、停业欺压”原则，凸起钞票信用，变成“以通用性要求为基础，3大类6小类细分钞票类型要求为补充”的钞票支握证券准入圭臬体系。

　　一是明确准入一般性章程，细化对于基础钞票、现款流、来回结构、进攻业务参与东谈主等方面的共性要求，强化处置东谈主与讼师的核查职守；

　　二是优化现行应收账款债权、融资租出债权、政府和社会成本合营（PPP）技俩和基础模式类4类基础钞票准入要求，并聚合业务试验，新增明确小额贷款债权、企业融资债权、不动产典质贷款债权3类钞票的准入圭臬，夯实钞票信用。

　　推动业务章程衔尾，整合优化章程体系。本年3月，深交所发布《深圳证券来回所钞票支握证券业务章程》（以下简称《业务章程》）。

　　为作念好章程衔尾，深交所将原钞票支握证券“挂牌条目证据业务”系列指引鼎新为“挂牌条目审核业务”系列指引，并更新现行4项指引与《业务章程》不相允洽的本色，优化审核门径波及的封卷时限、中止和断绝审核情形等要求，变成本次发布的《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第3号——审核门径》《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第4号——分类审核》《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第5号——特定品种》和《深圳证券来回所钞票支握证券挂牌条目审核业务指引第6号——保障钞票处置公司开展钞票证券化业务关联要求（试行）》。

　　发布一项业务办理指南

　　进步业务操作便利性

　　同日，深交所也发布了《深圳证券来回所钞票证券化挂牌条目审核业务指南第1号——业务办理》（以下简称《业务办理指南》）。

　　《业务办理指南》在2020年12月初次发布的版块基础上，主要进行了如下纠正：

　　一是鼎新或删除与新发布的六项指引不一致或重叠的本色；

　　二是优化钞票支握证券挂牌转让苦求文献清单和文献签章要求，在讼师对评级机构、钞票评估机构、管帐师事务所等证券业绩机构主体业务天资发标明确宗旨情况下，不再要求提交关联机构业务天资诠释文献看成苦求文献；

　　三是聚合新发布的六项指引及审核业务试验申饬，对挂牌苦求书、获取无异议函后是否发生变化的专项说明等文献模板进行纠正，并新增高兴履行事项登记表、讼师对报送的电子苦求文献和预留原件一致性出具的鉴证宗旨等文献模板，进步业务圭臬化水平。

　　深市钞票类型全面

　　业绩小微科创特质突显

　　记者了解到，连年来，深交所钞票证券化市集稳步发展，慢慢变成自己特质。

　　一是钞票类型隐敝全面，周转存量钞票功能得到发扬。阁下本年11月底，深交所已累计刊行钞票支握证券2.68万亿元，基础钞票涵盖应收账款、小额贷款、融资租出、基础模式收费、不动产等多种类型，结束钞票类型全隐敝。

　　二是革命引颈业务发展，业绩小微科创特质突显。当今，由深交所发轫论证推出的中枢企业供应链冒昧账款钞票支握证券和常识产权钞票支握证券已结束可复制、范围化发展。阁下本年11月底，深市已刊行中枢企业供应链冒昧账款钞票支握证券1285只，以中枢企业信用为因循，助力超10万家产业链供应链上游中小企业提前回收资金近8000亿元；已刊行常识产权钞票支握证券142只，融资范围301亿元，惠及超2000家科技革命企业，周转6400余项常识产权，常识产权钞票支握证券已成为来回所债券市集业绩国度革命初始发展计策的进攻融资器具。

　　三是深耕不动产范畴，搭建业务革命试验平台。自2014年深市刊行寰球首单不动产握有型钞票支握证券以来，深交所接踵推出寰球首单保租房不动产握有型钞票支握证券、首单以公募基金为载体的不动产握有型钞票支握证券等居品，为不动产类钞票支握证券市集发展提供了精采的试验和革命平台。阁下本年11月底，深市已刊行不动产握有型钞票支握证券居品106只，刊行范围达2260亿元。

　　深交所暗示，下一步，将在中国证监会统筹指导下，陆续深远贯彻党的二十届三中全会精神、中央经济责任会议与中央金融责任会议精神，落实新“国九条”对于推动债券市集高质地发展系列部署，凸起强本强基、严监严管，延续完善钞票支握证券基础轨制，携带市集主体归位遵法，塑造精采市集生态，推动钞票证券化市集高质地发展。

　　图片 | 证券日报网

　　制作 | 张文玲

　　审核 | 侯捷宁

　　裁剪 | 上官梦露

　　终审 | 赵学毅

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