（原标题：西安银行收警示函背后：不良贷款率激增0.47个百分点，净息差名次行业倒数第三）
出品|WEMONEY研究室
文|王彦强
近日，西安银行（600928.SH）发布公告称，收到陕西证监局出具的《对于对西安银行股份有限公司、郭军、梁邦海、黄长松礼聘出具警示函规范的决定》。
图片起首：西安银行公告
据警示函露馅，西安银行在2020年至2022年财富欠债表中“金融投资”科当前部分金融财富分类不准确，2023年年报露馅已字据合规整改条目完成有关事项整改使命。上述步履违背了《上市公司信息露馅管制观念》的有关公法。
证监会对时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务使命的副行长黄长，礼聘出具警示函的监管规范。并条目西安银行及有关包袱东说念主进展吸收劝诫，礼聘有用规范提升财务信息露馅质料，根绝此类违纪步履再次发生。
西安银行在公告中称，依然在监管部门的教导下完成了上述警示函中所述问题的整改，将来将愈加严格按照监管法例条目，不休提升财务信息露馅质料，进一步促进公司健康、可捏续发展。
图片起首：西安银行年报
据WEMONEY研究室梳理年报发现，西安银行在2023年年报中，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资下属的财富管制权谋凝视作念了革新，于2022年12月31日，有关财富管制权谋的账面价值为31.33亿元。为止2023年末，西安银行金融投资余额为1761.29亿元，同比着落1.98%；其财富管制权谋为65.25亿元，同比着落20%。
头顶“西北首家A股上市行”光环，功绩发展现间隙
西安银行建立于1997年，是一家区域性股份制生意银行，实际限度东说念主为西安市东说念主民政府。西安银行于2019年3月在上交所挂牌上市，是西北首家A股上市银行，著明房地产大佬冯仑曾当过该行的寥寂董事。
2021年—2023年，西安银行分散完毕营收72.03亿元、65.68亿元、72.05亿元，同比增长0.91%、-8.82%、9.70%；完毕归母净利润28.04亿元、24.24亿元、24.62亿元，同比增长1.74%、-13.55%、1.56%。
西安银行近三年功绩情况，图片起首：Wind
同期，该行的年化加权净财富收益率（ROE）分散为10.59%、8.57%、8.22%，销售净利率分散为38.97%、36.94%、34.21%，净息差分散为1.91%、1.66%、1.37%，净利差分散为1.76%、1.54%、1.31%。
从以上数据不错看出，西安银行2022年营收和净利润下滑较大，尤其是归母净利润同比下滑了13.55%，在此基础上，西安银行2023年归母净利润微增1.56%。而值得贯注的是，西安银行近三年的ROE、销售净利率、净息差和净利差正沿途走低。
另外，WEMONEY研究室贯注到，在非利息收入中，西安银行近三年的手续费及佣金收入占营收的比重在捏续下滑，而投资净收益占营收的比重却在捏续攀升。
数据露馅，2021年—2023年，西安银行的手续费及佣金收入分散为5.60亿元、4.07亿元、2.77亿元，占营收的比重分散为7.78%、6.20%、3.84%；投资净收益分散为4.19亿元、7.37亿元、11.74亿元，占营收的比重分散为5.81%、11.23%、16.29%。
从房地产贷款来看，2021年—2023年，西安银行的房地产贷款分散为350.88亿元、339.83亿元、362.14亿元，其中，公司贷款（房地产业）分散为96.58亿元、92.19亿元、102.17亿元，个东说念主住房贷款254.30亿元、247.64亿元、259.97亿元。
从以上数据来看，西安银行房地产贷款在2022年着过期，2023年显赫回升，且个东说念主住房贷款要显赫进步公司房地产业贷款。值得贯注的是，西安银行2023年的公司贷款（房地产业）为102.17亿元，同比增长10.83%；而个东说念主住房贷款259.97亿元，同比增长4.98%。公司（房地产业）贷款增速进步个东说念主住房贷款增速。
从房地产贷款占比来看，2021年—2023年，西安银行的房地产贷款占比分散为19.30%、17.92%、17.85%，一直在捏续着落。从财富质料来看，2021年—2023年，西安银行的不良贷款率分散为1.32%、1.25%、1.35%，而拨备散失率分散为224.21%、201.63%、197.07%，举座不良贷款率略有升高，而拨备散失率却捏续下滑。
公允价值收益占当期营收11.37%，不良贷款率增长0.47个百分点
2024年上半年，西安银行完毕营业收入36.22亿元，同比增长5.77%；完毕归母净利润13.37亿元，同比增长0.31%。基本每股收益为0.30元。
同期，该行的净息差为1.21%，同比着落0.22个百分点；净利差为1.12%，同比着落0.25个百分点。值得一提的是，西安银行的净息差在17家上市城商行中，名次倒数第三。
从收入组成来看，西安银行完毕利息净收入24.37亿元，同比下滑11.46%；完毕非利息净收入11.84亿元，同比增长76.43%。而非利息收入中，手续费及佣金收入为1.95亿元，同比增长35.41%；投资净收益为5.72亿元，同比增长7.53%；公允价值变动收益为4.12亿元，客岁同期为-1626.7万元。
西安银行的非利息收入组成，图片起首：年报
从以上数据不错看出，西安银行非息收入的大幅增长，主要成绩于手续费及佣金收入、投资净收益和公允价值变动收益的增长，尤其是公允价值变动收益相较客岁同期增幅较大，占到当期营收的11.37%；而投资净收益占当期营收的15.79%，二者共计占到当期营收的27.17%。
从房地产贷款来看，2024年上半年，西安银行的房地产贷款为372.81亿元，在17家上市城商行中，名次倒数第二，同比加多22.73亿元。房地产贷款占比为17.36%。其中，公司（房地产业）贷款106.75亿元，同比加多6.3亿元；个东说念主住房贷款1581.59亿元，同比加多16.42亿元。
从财富质料来看，2024年上半年，西安银行不良贷款余额为36.98亿元，同比加多12.77亿元；不良贷款率为1.72%，同比增长0.47个百分点，在A股17家城商行中增幅最大，显赫高于上半年生意银行平均1.56%的不良贷款率。而该行上半年的拨备散失率为170.06%，同比着落43个百分点，显赫低于生意银行平均209.32%的拨备散失率。
对此，西安银行在中报里示意，在经济增速放缓，产业结构变化和的趋势下，受建筑业、房地产业、制造业及批发零卖业等行业风险高潮成分影响，本公司信贷财富受到一定进度的财富质料下迁和逾期率高潮压力。
同期，西安银行强调，针对信贷财富质料情况，已积极礼聘相应规范，加大减值计提，加强重心界限、重心计构风险管控力度，一户一策制定风险化解决策，确保信贷财富举座风险可控。
而为止2024年上半年末，西安银行的关心类贷款余额为122.28亿元，逾期贷款余额为108.07亿元。关心类贷款占比为5.69%，同比增长2.63个百分点。
从本钱实足率来看，西安银行的本钱实足率为12.39%，一级本钱实足率为10.20%，中枢一级本钱实足率为10.20%，分散较上年同期着落0.41个百分点、0.41个百分点和0.7个百分点。
为止2024年上半年末，西安银行的财富总数为4452.62亿元，较上年末增长3.02%；贷款和垫款总数为2147.86亿元，较上年末增长5.85%；进款总数为3111.28亿元，较上年末增长5.90%。$西安银行(SH600928)$